הון חוזר תפעולי הוא מונח המתייחס לכמות הכסף שיש לחברה בחשבונות שלה בהישג יד, בהפקדה בבנקים ובמלווים אחרים, ומושקעים בנכסים לטווח ארוך.
זה כולל מזומנים, מניות, אגרות חוב, חייבים, מלאי והוצאות ששולמו מראש. זה מכונה גם נזילות או כושר פירעון. הון חוזר הוא אחד משלושת היחסים הפיננסיים המרכזיים בהם משתמשים מנהלים להערכת נזילות – האחרים הם יחס שוטף ויחס מהיר.
הון חוזר תפעולי הוא חשבון מאזן המודד את כמות המזומנים וההשקעות לטווח קצר הזמינות ליצירת הכנסות. ניתן לחשב את ההון החוזר התפעולי על ידי הפחתת התחייבויות שוטפות מהנכסים השוטפים. ההבדל בין השניים נקרא הון חוזר נטו. ההבדל בין השניים הוא במה משתמשות חברות כדי לשלם את ההוצאות שלהן, לקנות מלאי ולבצע תשלומים אחרים.
איך משתמשים בו?
ניתן לשפר את ההון החוזר התפעולי על ידי שמירה על רמה נאותה של מזומנים ביד, הפחתת רמות המלאי והגדלת שיעורי גביית החובות. הון חוזר הוא כמות הכסף שיש לחברה לשלם לספקים שלה ולשלם את ההוצאות שלה. זה מכונה גם נזילות של עסק. ההון החוזר יכול לשמש למשימות שונות כגון מימון מלאי, ביצוע תשלומים על חייבים או ביצוע תשלומים על זכאים.
ההון החוזר נחשב בדרך כלל להבדל בין מה שחברה חייבת למלווים לבין מה שיש לה בנכסים שיכולים לייצר תזרים מזומנים. הון חוזר תפעולי הוא ההפרש בין ההכנסות התפעוליות לעלות הסחורה הנמכרת. זהו מדד פיננסי חשוב מכיוון שהוא מאפשר לחברות לראות כמה כסף יש להן לממן את הפעילות השוטפת שלהן.
הון חוזר תפעולי הוא מונח המשמש בחשבונאות. זה מתייחס לכמות הכסף שיש לחברה בהישג יד בכל נקודת זמן. הוא כולל את המזומנים, חייבים, מלאי ונכסים אחרים שאינם מסווגים כרכוש קבוע או כהשקעות לטווח ארוך.
ההון החוזר התפעולי הוא מדד חשוב לנזילות החברה וליכולתה לפעול ללא צורך בהלוואה ממקורות חיצוניים. כמות ההון החוזר התפעולי ישתנה בהתאם לכמה חברה מוכרת בכל תקופה וכמה היא רוכשת במהלך אותה תקופה.
ליצירת קשר עם המומחים של טופנט גלובל >>>